Налоги ИП в Минске в 2026 году: единый налог или подоходный — что выгоднее
Укажите вид деятельности, доход и расходы за год. Калькулятор покажет налоги и взносы в ФСЗН на каждом доступном режиме и сколько останется у вас. Ставки единого налога — для г. Минска.
Ставки 2026 годаИП · подоходный налог
| Налоговая база | — |
| Подоходный налог 20% | — |
| ФСЗН за себя 35% | — |
| Всего налоги и взносы | — |
ИП · единый налог
| Единый налог × 12 мес. | — |
| Доплата 6% с превышения | — |
| ФСЗН за себя (35% МЗП × 12) | — |
| Всего налоги и взносы | — |
Как считает калькулятор
| Режим | Налог | Взносы в ФСЗН за себя |
|---|---|---|
| Подоходный налог | 20% × (доход − расходы по документам или норматив) | 35% от дохода за минусом расходов по декларации за год, но не больше 35% × 12 МЗП = 3 603,60 руб. |
| Единый налог | Ставка × 12 мес. + 6% с выручки за квартал сверх 40-кратного налога за квартал | 35% × МЗП 858 руб. × 12 мес. = 3 603,60 руб. |
Для розничной торговли расчёт выполнен для одного торгового места и одной группы товаров. Выручка считается равномерной по кварталам. Стандартные вычеты ИП, январский переход на ставки 2026 года по единому налогу, налог на недвижимость и другие платежи в расчёт не входят — это оценка, а не декларация.
Ставки единого налога для ИП в Минске на 2026 год
| Вид деятельности | Ставка, руб. в месяц |
|---|---|
| Предоставление мест для краткосрочного проживания (за каждую квартиру, жилой дом, садовый домик, дачу) | 750 |
| Строительство | 800 |
| Деятельность такси | 400 |
| Розничная торговля: хлеб и хлебобулочные изделия, молоко и молочная продукция | 851 |
| Розничная торговля: овощи, плоды, ягоды, арбузы, дыни, виноград | 856 |
| Розничная торговля: иные продовольственные товары | 1 325 |
| Розничная торговля: непродовольственные товары | 1 755 |
Источник: приложение 24 к Налоговому кодексу Республики Беларусь. Калькулятор считает розничную торговлю для одного торгового места и одной группы товаров. Для сохранённых видов деятельности ставка января 2026 года отличалась от ставок февраля–декабря; калькулятор использует ставку февраля–декабря для всех 12 месяцев, поэтому результат ориентировочный.
Частые вопросы
Какие ИП могут платить единый налог в 2026 году?
С 2026 года единый налог для ИП — закрытый перечень: розничная торговля отдельными товарами, предоставление мест для краткосрочного проживания, отдельные строительные работы и услуги такси. При остальных видах деятельности ИП платит подоходный налог.
Что такое доплата 6% по единому налогу?
Если выручка за квартал больше 40-кратной суммы единого налога за этот квартал, с превышения платится 6%. Например, при ставке 400 руб. в месяц налог за квартал — 1 200 руб., порог — 48 000 руб. При выручке 52 000 руб. доплата составит (52 000 − 48 000) × 6% = 240 руб.
Сколько ИП платит в ФСЗН за себя?
На подоходном налоге — 35% от дохода за минусом расходов, но не больше 35% от 12 МЗП: за 2026 год это 3 603,60 руб. Если доход меньше, взносы меньше. На едином налоге — 35% от МЗП за каждый месяц уплаты единого налога. Срок уплаты за год — до 31 марта следующего года.
Что такое норматив расходов?
Если расходы не подтверждены документами, ИП на подоходном налоге может уменьшить доход на норматив: 20% от дохода, а при торговле и (или) перевозках — 30% (с 2026 года). Норматив удобен, когда реальные расходы небольшие.
Может ли ИП применять УСН?
Нет. Упрощённая система налогообложения для ИП не применяется — это режим для организаций. ИП выбирает между подоходным налогом и единым налогом, если его вид деятельности входит в перечень. Если хотите работать на УСН, нужно регистрировать организацию — поможем сравнить, что выгоднее.
Что будет, если доход ИП превысит 500 000 руб. в год?
Ставка подоходного налога вырастает до 30%, а деятельность придётся перевести в организацию. Если вы приближаетесь к этому порогу, переход лучше спланировать заранее.
Не уверены, какой режим подходит именно вам?
Посмотрим на вашу деятельность, посчитаем варианты на реальных цифрах и подскажем, что выбрать при регистрации или при смене режима.
Расчёт носит справочный характер и не заменяет консультацию. Он предполагает равномерную выручку по кварталам, работу весь год и не учитывает льготы, периоды неосуществления деятельности, январские переходные ставки и отдельные платежи. Использованы параметры НК Республики Беларусь на 2026 год: подоходный налог ИП 20% (п. 3 ст. 214 НК), норматив расходов 20% / 30%, единый налог с доплатой 6%, взносы в ФСЗН 35%, МЗП 858 руб. (постановление Совмина от 06.11.2025 № 612). При доходе свыше 500 000 руб. этот калькулятор применять нельзя. Данные актуальны на 04.10.2026.